Los gastos financieros: qué son y cómo se deducen

En el mundo de las finanzas y la contabilidad, los gastos financieros ocupan un lugar relevante. Son un aspecto clave para muchas empresas y particulares, y comprender qué son y cómo se pueden deducir es fundamental para una gestión financiera efectiva.

En este artículo, exploraremos en detalle qué representan estos gastos y cómo se pueden aprovechar de manera adecuada en.

¿Qué son los gastos financieros?

Los gastos financieros son aquellos desembolsos derivados de la obtención de recursos financieros, como préstamos, créditos, emisión de deuda, entre otros. Incluyen intereses, comisiones bancarias, gastos por emisión de títulos, entre otros costos relacionados con la financiación.

Los gastos financieros forman parte de la partida de gastos deducibles de la actividad económica, tanto del autónomo como de las sociedades. 

Toda empresa que acuda a la financiación ajena, tanto si es prestada por entidades bancarias como por personas físicas u otras empresas, tendrá estas partidas en sus resultados.

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Tipos de gastos financieros

Los gastos financieros más frecuentes son las comisiones y los intereses. Las comisiones suelen originarse en operaciones con bancos o entidades de crédito. Existen comisiones de mantenimiento de cuentas, de tarjetas, de apertura y cancelación de préstamos....

Esos importes son deducibles en su totalidad y se justifican con el contrato en el que se establecen o el extracto bancario en el que se detallan.

Los intereses suelen originarse en los préstamos. Todo préstamo contempla un cuadro de amortización en forma de cuotas. En cada cuota existe una parte que se corresponde con la devolución del principal prestado y otra que recoge los intereses pactados en la solicitud de financiación.

La devolución del capital no constituye un gasto para la empresa. Es tan solo un movimiento de dinero. La parte que corresponde a intereses sí es deducible.

En la cuenta de gastos financieros podemos encontrar intereses de obligaciones y bonos, los intereses de deudas, los intereses por descuento de efectos, las diferencias negativas de cambio (que se producen cuando existen operaciones comerciales con países extranjeros), y se incluyen también dentro de este apartado los gastos generados por las pérdidas de valor de activos financieros.

La partida de gastos financieros se desglosa de manera diferenciada del resto en el Impuesto sobre Sociedades. Dado que normalmente se vincula con obligaciones de pago, su importe suele ser indicio de un endeudamiento elevado de la empresa, por lo que conviene tenerla en cuenta en el momento de realizar un análisis de resultados.

¿Cómo se pueden deducir los gastos financieros en España?

En España, los gastos financieros pueden deducirse en la declaración del Impuesto sobre Sociedades o en el IRPF, dependiendo de si se trata de una empresa o de una persona física.

• Para empresas: los gastos financieros son deducibles en el Impuesto sobre Sociedades. Se permite la deducción de los intereses devengados, comisiones y otros gastos financieros en el ejercicio en el que se produzcan.

• Para personas físicas: en el caso del IRPF, los gastos financieros se pueden deducir en determinadas circunstancias, como los intereses de préstamos hipotecarios destinados a la adquisición de la vivienda habitual.

Consejos para maximizar la deducción de gastos financieros

1. Registro adecuado: es esencial mantener un registro detallado y organizado de todos los gastos financieros incurridos.
2. Planificación fiscal: realizar una planificación financiera adecuada puede ayudar a estructurar los préstamos y créditos de manera más eficiente, maximizando la deducibilidad de los gastos financieros.
3. Asesoramiento profesional: contar con el asesoramiento de un experto en materia fiscal y financiera puede ser clave para optimizar la gestión de los gastos financieros y cumplir con las normativas vigentes.

En resumen, comprender los gastos financieros y su deducibilidad es fundamental para una gestión financiera exitosa tanto a nivel empresarial como personal en España. Al estar al tanto de las regulaciones fiscales y las oportunidades de deducción, se puede optimizar la carga tributaria y mejorar la salud financiera en general.