10 KPIs para gerentes financieros

Cualquier profesional de las finanzas trabajar con un dashboard o cuadro de mando con los KPIs claves para el negocio. Así puede ver de un vistazo el estado general de la empresa y hacer recomendaciones en tiempo real.

Qué es un KPI

Los KPI (las siglas de “Key Performance Indicator” en inglés) son las métricas que se utilizan para controlar el cumplimiento de los objetivos de un determinado negocio.

Es decir, son una herramienta clave para analizar el rendimiento de una compañía y su crecimiento a lo largo del tiempo.

Sirven, sobre todo, para cuantificar los resultados que han ofrecido las diferentes acciones llevadas a cabo con el objetivo de alcanzar las metas marcadas.

Los KPIs se recogen, habitualmente, en un cuadro de mando o dashboard que resulta de gran utilidad para, de un solo vistazo, hacerse una idea del estado de la empresa.

Es importante definir muy bien cuáles van a ser los KPIs de tu empresa y medir aquellos parámetros que realmente aportan información de valor.

Los KPI’s son importantes dentro de una empresa porque permiten:

1. Obtener información de utilidad.
2. Medir resultados a partir de dicha información.
3. Analizar los efectos de determinadas estrategias llevadas a cabo.
4. Comparar información y resultados con periodos anteriores.
5. Tomar mejores decisiones.

Estos suelen presentarse en dashboards o cuadros de mando que presentan los principales datos para que los responsables puedan tener una imagen completa de un solo vistazo.

Cómo determinar los KPIs de tu negocio

Existen numerosas métricas que te pueden servir para analizar la evolución de tu negocio. De todas ellas has de elegir aquellas que te resulten más útiles. Para ello, te recomendamos que tengas en cuenta estos requisitos para elegir un KPI:

1. Debe estar bien definido y ser cuantificable.
2. Ha de ser útile en la consecución de los objetivos.
3. Debe de poder medirse de forma efectiva.

Ahora que ya sabes cuáles son los requisitos a cumplir, te dejamos algunos de los KPIs más comunes para que los tengas en cuenta:

KPIs de medición de clientes

• Coste de Adquisición (CAC): calcula la cantidad que has de invertir o inviertes para conseguir una venta o un nuevo cliente.
• Número de clientes: determina la cantidad de clientes actuales para poder establecer una evolución.
• Tasa de promoción de clientes (NPS): mide la probabilidad de que un cliente recomiende tu empresa a un amigo.
• Rentabilidad de los clientes: determina el beneficio neto que cada cliente deja en tu negocio después de deducir todos los gastos.
• Tasa de conversión: calcula el número de personas que se convierten en clientes de todas aquellas que te contactan a través de email, teléfono, etc.
• Tasa de retención: mide cuántos clientes vuelven a contratar tus servicios.
• Cuota de mercado: calcula cuál es tu participación en el mercado con respecto a tu competencia.
• Clientes nuevos vs. Clientes recurrentes: determina cuántos de tus clientes son nuevos y cuántos son habituales.
• Tasa de churn: mide el número de clientes que se dan de baja.
• Customer Lifetime Value (CLV): determina el beneficio que genera un cliente a lo largo de toda su relación con la empresa.

KPIs financieros

• Tasa de crecimiento de ingresos: calcula la velocidad a la que están aumentando los ingresos de tu empresa.
• Beneficio neto: esto son los ingresos menos los gastos.
• Margen de beneficio neto: determina el porcentaje de ingresos en cuanto al beneficio neto.
• Margen de beneficio bruto: mide el porcentaje de ingresos según la utilidad bruta.
• Margen de beneficio operativo: calcula los ingresos de operación comparados con el ingreso total.
• Retorno de la inversión (ROI): este dato sirve para determinar los ingresos generados con respecto a la inversión realizada.

KPIs de procesos

• Incidencias: analiza el número total de incidencias registrados con tu producto o servicio. Aquí también puedes tener en cuenta otros parámetros como el tiempo de respuesta, el número de casos resueltos, etc.
• Porcentajes de productos defectuosos: del total de productos vendidas, se estima cuántos de ellos han sido devueltos por una tara o un defecto de producción.
• Eficiencia: dependiendo de cuál sea tu negocio, la eficiencia se puede medir de una forma u otra. Si, por ejemplo, te dedicas a la manufactura puedes calcular el número de unidades que produces en un minuto.

KPIs de recursos humanos

• Tasa de rotación de empleados: calcula el número de empleados que se van de la empresa con respecto al total de la organización. Una cifra alta puede ser síntoma de problemas internos.
• Porcentaje de respuesta a vacantes disponibles: se trata del número de personas que aplican a las ofertas de trabajo publicadas. Un índice de respuesta alto significa que la empresa está bien valorada por los profesionales del sector.
• Satisfacción de los empleados: calcula el bienestar de los empleados a través de encuestas o formularios.

¿Cuáles son los KPI más importantes para tu negocio?

Aquí tienes los 10 KPIs más importantes para tener siempre controladas las cuentas de tu negocio:

Nº Clientes

¿Cuál es el volumen de la cartera de clientes? ¿Esta aumenta o desciende? Llevar un control del número de personas que adquiere tus productos o servicios es clave para entender cómo evoluciona el negocio.

Nº Productos/servicios vendidos

Otro dato muy interesante es el número unitario de productos o servicios que se venden en determinados períodos. Es especialmente útil para detectar épocas en las que el negocio sube o baja y así, por ejemplo, hacer una previsión de las materias primas que tendrás que adquirir para estar preparado, etc.

Ventas

¿A cuánto ascienden las ventas de esta semana o del mes de enero? Este es otro de los KPIs claves para cualquier negocio.

Es importante saber la evolución de las ventas diarias, semanales, mensuales, trimestrales y anuales para poder compararlas con períodos anteriores.

Estos datos te darán, de nuevo, una pista de cómo está yendo el negocio y si, por ejemplo, las estrategias de marketing están funcionando.

Margen bruto de utilidad

El margen bruto de utilidad es un KPI que se utiliza para medir la salud financiera y la viabilidad del modelo de negocio de una compañía. Este revela la proporción de dinero que queda de los ingresos después de contabilizar el coste de la mercancía vendida.

Cuanto mayor sea el porcentaje obtenido tras la operación, significa que la compañía retiene más dinero que el que invierte en sus costes y obligaciones.

Se calcula de la siguiente manera:

Margen bruto de utilidad = (Coste de la mercancía vendida – Ingreso total) / Ingreso total.

Cash flow

El cash flow o flujo de caja hace referencia a la capacidad de una empresa de generar liquidez y hacer frente a los pagos que van surgiendo.

¿Por qué es un KPI importante? Porque mide la salud económica de la empresa y permite detectar a tiempo posibles problemas de caja que puedan derivar en el impago a proveedores.

Se calcula así:

Cash Flow: Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones

Por lo tanto, una vez obtenido el beneficio neto habrá que sumarle las dotaciones de amortizaciones y provisiones para el período.

Gastos

Si no quieres que el presupuesto anual se te vaya de las manos, tendrás que tener una visión clara de los gastos de la empresa.

Diferencia entre gastos fijos (alquiler, nóminas…) y gastos variables (reparaciones, consumos…).

Costes de ventas

El coste de ventas, como el nombre ya indica, son los gastos que supone producir los artículos o servicios que vende la empresa.

Este gasto tiene que ver, por ejemplo, con las materias primas, las nóminas del personal dedicado, los gastos de almacén, etc.

Este dato es clave para controlar que estos gastos no se disparan y perjudican a tu margen de beneficio.

Earnings/ganancias

¿Cuándo dinero ha ganado la empresa en un período determinado?

El resultado de ganancias se obtiene al restar los gastos derivados de la actividad a todos los ingresos obtenidos durante un período.

Se puede decir que la ganancia neta expresa el rendimiento del negocio en relación a la utilización de recursos.

Se suele medir de manera anual, pero siempre es recomendable llevar un control periódico.

ROI

El ROI es una de las métricas más importantes para evaluar si la inversión realizada está dando los frutos esperados.

El ROI, o retorno de la inversión, es el dato que nos permite saber si la empresa ganó o perdió el dinero invertido en el negocio.

Este es especialmente útil para saber qué iniciativas funcionan y cuáles no.

El cálculo es sencillo:

ROI = (Ganancia – Inversión) / Inversión

Veamos un ejemplo:

Imagina que la empresa ha ganado 100.000€ en el último año y la inversión inicial fue de 10.000€. Haciendo los cálculos que hemos comentado más arriba, el resultado sería 9. Es decir, el ROI fue de 9 veces la inversión inicial (un 900% de retorno).

Budget

La evolución del budget o presupuesto es otro KPI a tener en cuenta el dashboard de la empresa. Así, tendrás esta cifra siempre en mente para que no haya desviaciones.

¿Están todos estos KPI’s en tu dashboard? Herramientas de contabilidad como Anfix te ofrecen este tipo de información en un cuadro de mando que se actualiza en tiempo real.

Así, sin esfuerzo, podrás ver de un vistazo cómo evoluciona cada dato, tomar decisiones en tiempo real y hacer que el negocio crezca.

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