IAE y CNAE: ¿qué son, en qué se diferencian y cómo afectan a tu negocio?

Si alguna vez has tenido que darte de alta como autónomo o constituir una empresa, seguramente te has encontrado con los códigos IAE y CNAE.

A simple vista, pueden parecer lo mismo, pero en realidad tienen funciones y aplicaciones distintas dentro del ámbito fiscal y empresarial. Y, aunque no lo parezca, elegir el código correcto puede marcar la diferencia en la tributación y en el cumplimiento de ciertas obligaciones.

¿Qué es el IAE?

El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) es un tributo que grava el ejercicio de cualquier actividad económica en España. Está regulado por la Ley de Haciendas Locales y se gestiona a nivel municipal, aunque es un impuesto de ámbito estatal.

Si eres autónomo o tienes una empresa, al darte de alta en la Agencia Tributaria, debes seleccionar un epígrafe del IAE que se corresponda con la actividad que vas a desarrollar. Estos epígrafes están organizados en tres grandes grupos:

• Actividades empresariales (industriales, comerciales, de servicios, etc.).
• Actividades profesionales (ejercidas por personas físicas con título habilitante, como abogados, arquitectos, médicos, etc.).
• Actividades artísticas (artistas, músicos, escritores, etc.).

Una de las dudas más comunes es si todo el mundo tiene que pagar el IAE. La respuesta es que los autónomos y las pequeñas empresas están exentos del pago de este impuesto. Solo están obligadas a pagarlo las empresas que facturen más de 1.000.000 € anuales. Sin embargo, aunque no tengas que pagarlo, igual tienes que darte de alta en un epígrafe del IAE al iniciar tu actividad.

¿Qué es el CNAE?

El Código Nacional de Actividades Económicas (CNAE) es un sistema de clasificación que se utiliza para identificar y categorizar las actividades económicas que se desarrollan en España. Este código es asignado por el Instituto Nacional de Estadística (INE) y tiene un uso más estadístico y administrativo que fiscal.

El CNAE es un código numérico de cuatro dígitos que se asigna a cada empresa o autónomo según la actividad principal que desarrolla. A diferencia del IAE, no está ligado directamente a la tributación, pero sí es necesario para trámites como:

• La inscripción en la Seguridad Social.
• La solicitud de subvenciones y ayudas públicas.
• La gestión de riesgos laborales.
• La elaboración de estadísticas económicas a nivel nacional y europeo.

El CNAE es especialmente importante cuando una empresa trabaja con organismos públicos, ya que muchas convocatorias de ayudas y subvenciones requieren que la actividad esté correctamente clasificada dentro de un sector concreto.

¿En qué se diferencian el IAE y el CNAE?

Aunque pueden parecer similares, el IAE y el CNAE tienen diferencias clave que debes conocer:

Lo más importante que debes tener claro es que el IAE afecta a los impuestos que debes pagar o declarar, mientras que el CNAE es un código de clasificación sin impacto fiscal directo.

¿Cómo elegir el epígrafe del IAE y el código CNAE correcto?

A la hora de elegir el código correcto para tu actividad, hay que tener en cuenta dos cosas:

• Para el IAE, revisa los epígrafes que ofrece Hacienda y selecciona el que mejor se adapte a lo que haces. Puedes consultar la lista en la propia web de la Agencia Tributaria o con la ayuda de un asesor fiscal.
• Para el CNAE, el código se asigna en función de la actividad principal que desarrolles. Si tienes dudas, puedes consultarlo en la web del INE o en la Seguridad Social al darte de alta como empresa.

Si tienes varias actividades, es posible que necesites más de un código IAE o CNAE. Por ejemplo, si tienes una tienda online que también ofrece formación, puede que necesites un epígrafe de comercio y otro de educación en el IAE, y un CNAE que refleje la actividad principal.

¿Qué pasa si me equivoco al elegir el código IAE o CNAE?

Equivocarse en la elección del código puede traer problemas, especialmente en el caso del IAE.

• Si te equivocas en el IAE, podrías estar declarando impuestos de forma incorrecta, lo que podría derivar en sanciones o en la necesidad de hacer correcciones en tu declaración de Hacienda.
• Si te equivocas en el CNAE, el problema no será fiscal, pero sí podrías tener dificultades para acceder a ciertas ayudas, bonificaciones o trámites administrativos.

Si crees que te has equivocado, lo mejor es corregirlo cuanto antes. Para modificar el IAE, debes presentar una declaración censal en Hacienda (modelo 036 o 037). Para el CNAE, puedes comunicar el cambio en la Seguridad Social o el Registro Mercantil, dependiendo de tu caso.

Si eres autónomo o empresario, entender la diferencia entre el IAE y el CNAE es clave para asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales y administrativas.

• El IAE es un código fiscal que puede afectar a los impuestos que pagas.
• El CNAE es un código estadístico que se usa para clasificar actividades económicas sin impacto fiscal.
• Ambos son obligatorios, pero el IAE solo se paga si facturas más de 1M € al año.
• Elegir el código incorrecto puede traerte problemas con Hacienda o impedirte acceder a ayudas y bonificaciones.

Si aún tienes dudas sobre qué código elegir, lo mejor es consultar con un asesor fiscal para asegurarte de que cumples con la normativa sin riesgos.

5 datos y estadísticas interesantes

Más de 1 millón de autónomos y empresas registradas en España

Según datos del Instituto Nacional de Estadística (INE), en España hay más de 3,3 millones de empresas activas y cerca de 1,9 millones de autónomos. Todos ellos están clasificados bajo un código CNAE y un epígrafe del IAE.

El 85% de las empresas en España están exentas de pagar el IAE

El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) solo lo pagan las empresas que facturan más de 1 millón de euros anuales. Esto significa que aproximadamente el 85% de los negocios en España están exentos de pagarlo, aunque siguen obligados a darse de alta en un epígrafe del IAE.

Más de 600 epígrafes en el IAE y 21 secciones en el CNAE

El IAE cuenta con más de 600 epígrafes diferentes, organizados en tres grandes categorías: actividades empresariales, profesionales y artísticas. Por otro lado, el CNAE se divide en 21 secciones principales, que van desde la agricultura hasta las actividades financieras y de seguros.

El sector con más actividad en España según el CNAE

Según los últimos informes del INE, el sector económico con mayor número de empresas en España es el de comercio al por mayor y por menor (CNAE 47), representando aproximadamente 24% del total de las empresas. Le siguen las actividades profesionales, científicas y técnicas (CNAE 69-75) y la hostelería (CNAE 55-56).

El 98% de las empresas en España son pymes

La gran mayoría de los negocios en España son pequeñas y medianas empresas (pymes). De hecho, el 98% de las empresas tienen menos de 50 empleados, lo que significa que muchas de ellas pueden acogerse a exenciones en el pago del IAE, siempre que no superen el millón de euros de facturación anual.

Preguntas frecuentes sobre el IAE y el CNAE

¿Cómo puedo saber cuál es mi CNAE?

Para conocer tu código CNAE, puedes consultar el listado oficial publicado por el Instituto Nacional de Estadística (INE). También puedes buscar tu actividad económica en la web del INE o en la Seguridad Social si ya te has dado de alta. En caso de duda, un asesor fiscal puede ayudarte a identificar el código correcto según la actividad principal de tu negocio.

¿Cómo saber tu IAE?

El código IAE se elige al darse de alta en la Agencia Tributaria a través del modelo 036 o 037. Puedes consultar el listado completo de epígrafes en la web de Hacienda o utilizar herramientas online que te ayuden a identificar el epígrafe adecuado según tu actividad económica. Si tienes varias actividades, es posible que necesites más de un epígrafe.

¿Qué es el código CNAE?

El CNAE (Clasificación Nacional de Actividades Económicas) es un código numérico de cuatro dígitos que se utiliza para clasificar las actividades económicas en España. Se usa principalmente con fines estadísticos y administrativos, sin impacto directo en la fiscalidad de un negocio.

¿Qué es el IAE?

El IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) es un tributo que grava el ejercicio de actividades económicas en España. Aunque los autónomos y pequeñas empresas están exentos de su pago si facturan menos de 1 millón de euros anuales, todos deben elegir un epígrafe del IAE al darse de alta en Hacienda.

¿Qué significa la palabra CNAE?

Las siglas CNAE corresponden a la Clasificación Nacional de Actividades Económicas. Se trata de un sistema de códigos que sirve para categorizar las distintas actividades económicas en España con fines administrativos y estadísticos.

¿Es obligatorio tener un código CNAE?

Sí, toda empresa o autónomo debe tener un código CNAE, ya que se requiere en la Seguridad Social, el Registro Mercantil y otros trámites administrativos. Además, algunos sectores pueden necesitar un CNAE específico para acceder a ayudas o subvenciones.

¿Es posible tener más de un código IAE o CNAE?

Sí. Si realizas distintas actividades económicas, puedes tener varios epígrafes del IAE y más de un código CNAE. Sin embargo, siempre se debe indicar cuál es la actividad principal del negocio.

¿Cómo afecta el IAE a los impuestos que debo pagar?

El IAE solo lo pagan aquellas empresas que facturan más de 1 millón de euros al año. Sin embargo, el epígrafe del IAE que elijas puede influir en los impuestos que debes declarar, como el IVA o el IRPF.

¿Puedo cambiar mi código IAE o CNAE si me equivoqué?

Sí. Si detectas que te diste de alta con un código erróneo, puedes modificarlo. Para cambiar el IAE, debes presentar una declaración censal (modelo 036 o 037) en Hacienda. Para el CNAE, el cambio se gestiona en la Seguridad Social o en el Registro Mercantil.

¿Dónde puedo consultar el listado completo de códigos IAE y CNAE?

El listado de códigos IAE está disponible en la web de la Agencia Tributaria. El listado de códigos CNAE se puede consultar en la web del Instituto Nacional de Estadística (INE).